Бухучет и налоги

Вопрос по начислению налога на прибыль при убытке

Вопрос по начислению налога на прибыль при убытке

ВероникаНика
16.12.2009 - 11:21
 Уважаемые коллеги, подскажите пожалуйста!
Умная программа 1С начисляет налог на прибыль при том, что за отчетный период у нас убыток. Начисляет как бы со знаком "минус", т.е. проводкой Дт68 Кт99. А затем полученную сумму отражает как ОНА на Дт09. Либо я чего то ни понимаю, либо 1С "гонит по-черному". В моем понимании на убыток начислить налог НЕЛЬЗЯ. А тем более отразить его как ОНА. или может есть каие то изменения? Извините, забыла сообщить, что фирма работает 1 месяц, т.е. ни прибыли, ни убытка ранее не было. Что вы думаете по этому поводу?
К списку тем К списку тем

Интересные темы

buhbubuh.ru
24.04.2024 - 10:20
 Смотри также:
Что сдавать в статистику за 1 квартал?
Как исключить отпуск без содержания при расчете среднего?
Расчет кол-ва работников для декларации ЕНВД (если есть и УСН)

Re: Вопрос по начислению налога на прибыль при убытке

maney
1 - 16.12.2009 - 11:42
 До определенного времени ПБУ 18/02 предусматривалось начисление налога с убытка, но с внесением изменений в ПБУ с 2008г. этого не делается.

Re: Вопрос по начислению налога на прибыль при убытке

ВероникаНика
2 - 16.12.2009 - 12:08
 Значит в закрытии месяца убрать флаг и все будет правильно?

Re: Вопрос по начислению налога на прибыль при убытке

Саломея
3 - 16.12.2009 - 12:57
 1 - Ну не знаааааааааю...."начисление налога с убытка" - да не было такого, было начисление условного дохода/расхода по налогу на прибыль.
И разве в части проводок при применении 18/02 разве чтото поменялось?

Re: Вопрос по начислению налога на прибыль при убытке

pit4er
4 - 16.12.2009 - 13:08
 3-Саломея > Ну не знаааааааааю...."начисление налога с убытка" - да не было такого, было начисление условного дохода/расхода по налогу на прибыль.
 
Молодца. Именно так.
 
1-maney > ...но с внесением изменений в ПБУ с 2008г. этого не делается.
 
Да ну?! Прям так категорично?! А может Вам имеет смысл ПБУ 18/02 поизучать?
 
0-ВероникаНика > Либо я чего то ни понимаю, либо 1С "гонит по-черному". В моем понимании на убыток начислить налог НЕЛЬЗЯ.
Э-э-э-э... Ну как бы Вам сказать-то... Короче, 1С НЕ гонит. Так понятно?

Re: Вопрос по начислению налога на прибыль при убытке

maney
5 - 16.12.2009 - 13:48
 4)Прав, спутала с исключением понятия "текущего налогового убытка"
0)Запись Дт68 Кт99 начисление условного дохода по налогу на прибыль с убытка, к 99 требуется субсчет
Дт 09 Кт 68 ОНА с вычитаемой временной разницы
В дальнейшем если в каком либо налог.периоде будет прибыль вы можеье ее уменьшить на вычитаемую временную оразницу, т.е на убыток

Интересные темы

buhbubuh.ru
24.04.2024 - 10:20
 Смотри также:
Подскажите по вменёнке
Агентский договор (усн) или услуги (енвд)?
Про книгу ДиР

Re: Вопрос по начислению налога на прибыль при убытке

Саломея
6 - 16.12.2009 - 13:51
 5 - вооооооооот. а то пугаешь народ ))) (меня).

Re: Вопрос по начислению налога на прибыль при убытке

ВероникаНика
7 - 17.12.2009 - 11:33
 4-pit4er >можете не стесняться  :) Я не спорю, поэтому и спрашиваю вашего совета :) Просто один очень опытный бухгалтер сказала что так как фирма новая, то не может образовываться ОНА по Дт09, вот и все :)5-maney > Спасибо, я так и думала первоначально :)

Re: Вопрос по начислению налога на прибыль при убытке

ВероникаНика
8 - 17.12.2009 - 11:37
 Еще один вопрос. Мы заключили договор с адвокатской конторой (юридическое обслуживание). По окончании месяца мне принесли квитанцию на стоимость договора. На основании чего я должна закрыть выплату в АК? На основании договора? Или квитанции? Договор на 2 месяца. На счет 44 (у нас торговля)? Спасибо.
К списку тем К списку тем

Добавить новое сообщение

Ваше имя:
Тема сообщения:
Сообщение:
« Продажа земли, как оптимизировать налоги? ИП на УСН доходы минус расходы »
© 2009—2010 Бухучет и налоги