Бухучет и налоги

Помогите по ОС

Помогите по ОС

невиновный
24.05.2010 - 17:37
Товарищи помогите разобраться. Ситуация такая есть у фирмы здание. Тех паспорт от декабря 2004г. Стоимость здания по тех паспорту 708000руб. До сих пор оно не стоит на балансе и все это время не начислялась амортттизация. На здание нет акта ввода в эксплуатацию.
Помогите разрулить ситуацию!!! Заранее большое спасибо.
К списку тем 1 > К списку тем

Интересные темы

buhbubuh.ru
18.01.2021 - 07:00
Смотри также:
Обязательно ли открывать ОП при ЕНВД?
Зачет переплаты по налогу на прибыль в счет НДС
Договор доверительного управления имуществом.

Re: Помогите по ОС

Джордж
1 - 24.05.2010 - 17:41
(0)Откуда здание у фирмы появилось?

Re: Помогите по ОС

невиновный
2 - 24.05.2010 - 17:55
было издревле:(
Просто прежний бухгалтер при установке бух.программы не смог этого сделать(старая женщина была).
Теперь это наследство досталось мне. Что необходимо сделать?
Начислить амортизацию с декабря 2004г.?

Re: Помогите по ОС

Джордж
3 - 24.05.2010 - 18:12
в учете это здание где-нибудь было. Свидетельство о госрегистрации есть?

Re: Помогите по ОС

невиновный
4 - 25.05.2010 - 05:14
пока учет был на бумаге здание учитывыалось...
ДО 2004г. предприятие не работало.
В декабре разокнчилась реконструкция. получили новый тех. паспорт и т.д.
Но при переходе на программу здание не завели...
какие проводки следует сделать?

Re: Помогите по ОС

maney
5 - 25.05.2010 - 05:34
Похоже все-таки здание на балансе имеется, если вы говорите о реконструкции.При том если здание было введено в эксплуатацию до 01.01.2002г.правоустанавливающим документом будет первоначальный акт  ввода в эксплуатацию. В новом тех.паспорте указана его стоимость с учетом реконструкции. Как правило эти данные формируются и берутся из бух.учета.
Следует найти первичную документацию на само здание и его реконструкцию.
Если удастся,сделаете корректировку стоимости основного ср-ва и амортизации в бух.учете.  

Интересные темы

buhbubuh.ru
18.01.2021 - 07:00
Смотри также:
Потребительский кооператив
Не могу решить что лучше УСНО15% или 6%
Можно ли устроить работника в ИП июнем 2009г. если отчетность еще не сдана?

Re: Помогите по ОС

невиновный
6 - 25.05.2010 - 06:02
ну помогите каким образом сделать

Re: Помогите по ОС

maney
7 - 25.05.2010 - 06:25
6)Что вы имеете в виду? Сделать акт ввода задним числом? Объект хоть используется в деятельности?

Re: Помогите по ОС

Ходок
8 - 25.05.2010 - 15:43
Ну похоже здание уже использовалось и акт был - просто утерян. И скорее всего до 2004 амортизировалось. (а может быть и уже полностью самортизировано?)
Данный для советов недостаточно. Проведите расследование о судьбе здания и обращайтесь.

Re: Помогите по ОС

невиновный
9 - 26.05.2010 - 05:39
нашел вот такую бух. справку за дек.2007г.(последняя)
дт44 кт02 - 28.36
  83   02 - 680,55 (начислена амортизация за декабрь 2007г.)
На этом амортизация закончена.
остаток на 31.12.2007г.
КТ 02 - 38251,67
КТ 83 - 673311,45
 
для чего нужен этот добавочный капитал?

Re: Помогите по ОС

maney
10 - 26.05.2010 - 07:33
Добавочный капитал возможен по дооценке основных средств, но данная операция выполняется на конец текущего года, с отражением в учете на начало след.года. Скорей всего ошибочная запись, амортизация в месяц в сумме получается 708,91, а след.здание включено в 10 амортиз.группу, со сроком эксплуатации 83 года.
Думаю что бухгалтером после достройки объекта были сделаны след.записи на увелич.ст-ти основного средства
Дт01 Кт83 697811,25 из допущения по вашим данным, амортизация за месяц 680,55х36 мес.=24499,8 за 2005-2007гг., а след изначально Кт83 был больше на данную сумму (673311,45+24499,8=697811,25)
И тогда получается что первоначальная ст-ть основного средства, опять же из ваших данных, была 708000-697811,25=10188,75, из записи Дт44 Кт02 28,36 следует что срок полезного использования составлял 30 лет.
Вот только не ясно почему при Кт83 нет Дт01?

Re: Помогите по ОС

maney
11 - 26.05.2010 - 07:38
Но вот только не понятно, как были сформированы расходы по реконструкции и куда их закрыли? Можно, конечно, допустить что наряду с реконструкцией было произведена переоценка основных, но должны быть документы.

Re: Помогите по ОС

невиновный
12 - 26.05.2010 - 07:39
почему нет Есть 708914.
что я должен сделать дальше.

Re: Помогите по ОС

maney
13 - 26.05.2010 - 07:41
12)Вы хотите сказать что в Дт01 708914?

Re: Помогите по ОС

невиновный
14 - 26.05.2010 - 07:56
Да

Re: Помогите по ОС

maney
15 - 26.05.2010 - 08:02
0)Вы говорили о реконструкции, из чего вы сделали такой вывод, было движение по счету кап.вложений?

Re: Помогите по ОС

невиновный
16 - 28.05.2010 - 06:40
могу сказать только была не реконструкция а полная переделка дания. Раньше это было здание кафе теперь сделали из него магазин. получили новый тех.паспорт с такой стоимостью. Меня интересует. Как мне сейчас поступить.
Внети новые остатки на начало года по 01сч. - 708914
Начслить аморттизацию с января 2005г.
Так?

Re: Помогите по ОС

maney
17 - 28.05.2010 - 07:54
16)Вы же сказали что стоимость здания есть на сч.01 или вопрос об учете в комп.программе, но в чем проблема- заведите. Что касается амортизации, то как мне показалось бухгалтер ее начисляла и относила с первоначальной стоимости на затраты, с достройки на уменьшение добавочного капитала.
Вы можете распознать по какому и каким основным средствам делалоась запись Дт83 Кт02?

Re: Помогите по ОС

невиновный
18 - 28.05.2010 - 15:49
нет не могу.

Re: Помогите по ОС

Ходок
19 - 28.05.2010 - 18:58
И не парьтесь. 83- это появилось при переоценках 94-97 гг. по постановлениям Правительства (обязательным). Туда лучше не лезть. И если нет информации о том, как сформирован ДК (83) спишите его на 84.
Все остальное - как в 16. Срок ПИ установите сами. Потом найду письма Минфина о реконструкции (модернизации) полностью самортизированных объектов и их дальнейшей амортизации.

Re: Помогите по ОС

maney
20 - 31.05.2010 - 06:25
19) Есть интересное письмо Минфина от 25.03.10г. № 03-03-06/1/173 по достройке, модернизации основных средств стоимостью до 20т.р.

Re: Помогите по ОС

Ходок
21 - 31.05.2010 - 15:32
Ага, вот его я и обещал - были правда и пораньше.
К списку тем 1 > К списку тем
Тема закрыта и находится в архиве.
Но Вы можете начать новую тему.
« По больничным подскажите Бух. учет в общественной некомерческой организации »
© 2009—2010 Бухучет и налоги