Брать на расход при УСНО или не брать?

vikssa

09.11.2010 - 11:24

Организация на 15% УСНО. выкупает у администрации помещение которое арендовало ранее, идут перечисления каждый квартал через банк. эти суммы брать в расход при подсчёте налога или нет? я так понимаю что если на балансе имущество еще не стоит то они не берутся. и еще, сумма проплат делиться на основную и ндс отдельно. но т.к. организация не является платильщиком ндс, то руководство отказывается его уплачивать, я с ними не согласна, т.к. получается что они недоплачивают всю сумму к платежу. кто прав?

К списку тем

Интересные темы

buhbubuh.ru

12.12.2024 - 03:57

Смотри также:
Ошибка в зарегестированной КУДиР
Отчетность по УСН
Если в счет-фактуре не указано платежное поручение...

Re: Брать на расход при УСНО или не брать?

Джордж

1 - 09.11.2010 - 12:09

"руководство отказывается его уплачивать" - а потом администрация откажется передать вам помещение.

Re: Брать на расход при УСНО или не брать?

maney

2 - 09.11.2010 - 12:21

См.и читаем вниматель абз.2 п.3 ст.161НК, и если вы после прочтения придете к выводу что явл.налоговым агентом по НДС, то вы его должны уплатить при каждом расчете с органом местного самоуправления. Следует хорошо ознакомиться с договором и выяснить кто продавец и балансодержатель имущества, какова стоимость выкупаемого имущества с НДС или без него. От последнего будет зависеть способ расчета НДС, в первом случае по расчетной ставке цена/оплата на 18/118, во втором прямым умножением цены или в вашем случае оплаты на ставку 18%.

Re: Брать на расход при УСНО или не брать?

maney

3 - 09.11.2010 - 12:22

1)Администрации то по барабану, а вот налоговая досчитает и налог и штраф с пеней.

Re: Брать на расход при УСНО или не брать?

vikssa

4 - 09.11.2010 - 12:39

спасибо! а с принятием на расход проплат как быть?

Re: Брать на расход при УСНО или не брать?

maney

5 - 09.11.2010 - 12:50

п.3 ст.346.16НК говорит, что одним из обязательных условий для принятия к расходам явл.ввод основного ср-ва в эксплуатацию,и только после этого по факту каждой оплаты.