Бухучет и налоги

Продажа ОС ниже остаточной стоимости

Продажа ОС ниже остаточной стоимости

lyusi77777
31.08.2010 - 12:03
Ситуация такова: Остаточная стоимость имущества 15000р. Руководтво приняло решение продать ОС (физ.лицу, взаимозависимому) ниже остаточной стоимости - за 8000 р.
НДС - к уплате 15000*18%
Налог на прибыль - 15000*20%
 
НДФЛ с материальной выгоды - ??? или 15000 - 8000 = 7000 *13*
или (15000+18%) - 8000 = 9700 *13%
К списку тем 1 > К списку тем

Интересные темы

buhbubuh.ru
26.11.2020 - 20:24
Смотри также:
Производство при УСНО 15%. Как составить учетную политику и какой будет документоборот? Помогите пожалуйста.
Корректировка выпуска продукции (услуг)
Отчетность за квартал

Re: Продажа ОС ниже остаточной стоимости

Свой интерес
1 - 31.08.2010 - 12:09
Если продаете за 8 значит и НДС и прибыль считайте исходя из восми.
При этом не забудьте восстановить НДС в части стоимости привышающей 8 и остаточная стоимость ОС учитывается для налога на прибыль пропорционально недоначисленной аммортизации.
А че за матер.выгода такая?

Re: Продажа ОС ниже остаточной стоимости

lyusi77777
2 - 31.08.2010 - 12:18
А разве не будет являться материальной выгодой приобретение ОС физическим лицом ниже остаточной стоимости?
Статья 212. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде материальной выгоды
 
1. Доходом налогоплательщика, полученным в виде материальной выгоды, являются:
 

2) материальная выгода, полученная от приобретения товаров (работ, услуг) в соответствии с гражданско-правовым договором у физических лиц, организаций и индивидуальных предпринимателей, являющихся взаимозависимыми по отношению к налогоплательщику;
 

Или я неправильно понимаю?

Re: Продажа ОС ниже остаточной стоимости

lyusi77777
3 - 31.08.2010 - 12:19
и еще такой момент: я должна выставить с/ф на реализацию имущества?

Re: Продажа ОС ниже остаточной стоимости

Джордж
4 - 31.08.2010 - 12:21
(1)"При этом не забудьте восстановить НДС в части стоимости привышающей 8" - может я чего пропустил, но зачем это делать?
(2)и где вы материальную выгоду находите
(3)конечно

Re: Продажа ОС ниже остаточной стоимости

lyusi77777
5 - 31.08.2010 - 12:24
материальная выгода у физ.лица, который приобрел наше ОС, ниже остаточной стоимости. Он и должен заплатить НДФЛ

Интересные темы

buhbubuh.ru
26.11.2020 - 20:24
Смотри также:
Нужно ли доплачивать Единый налог за 2008г?
ИП собирается в декрет
Какая связь между остатками товара на складе и НДС к возмещению?

Re: Продажа ОС ниже остаточной стоимости

Джордж
6 - 31.08.2010 - 12:31
(5)где ВЫГОДА то у работника?

Re: Продажа ОС ниже остаточной стоимости

lyusi77777
7 - 31.08.2010 - 12:39
Как где? он же купил по цене, ниже чем остаточная стоимость имущества! Или не правильно я соображаю??
И он не работник, а взаимозависимая личность))

Re: Продажа ОС ниже остаточной стоимости

Джордж
8 - 31.08.2010 - 12:42
а теперь попробуем понять что же такое на самом деле остаточная стоимость и задайте себе вопрос почему вы продаете ОС за 8 т.р. а не за 15 т.р.

Re: Продажа ОС ниже остаточной стоимости

lyusi77777
9 - 31.08.2010 - 12:43
остаточная = первоначальная - амортизация. Правильно?:)

Re: Продажа ОС ниже остаточной стоимости

maney
10 - 31.08.2010 - 12:57
Убыток от реализации осн.средства включается в прочие расходы равномерно по осташемуся недоамортизированному сроку полезного использования.
И, конечно, как правильно замечено в п.4 НДС не восстанавливаем, материальная выгода не просматривается, средство то БУ.

Re: Продажа ОС ниже остаточной стоимости

Джордж
11 - 31.08.2010 - 13:30
(9)правильно

Re: Продажа ОС ниже остаточной стоимости

lyusi77777
12 - 31.08.2010 - 14:44
с НДС с прибылью я разобралась. А вот все-таки НДФЛ... Я считаю, что материальная выгода есть, ведь лица ВЗАИМОЗАВИСИМЫЕ. ст.212

Re: Продажа ОС ниже остаточной стоимости

Джордж
13 - 31.08.2010 - 15:20
(12)Взаимозависимость не единственное условие для признания материальной выцгоды
К списку тем 1 > К списку тем
Тема закрыта и находится в архиве.
Но Вы можете начать новую тему.
« ФСС опять отказал в возмещении Таблица 9 отчета 4-ФСС »
© 2009—2010 Бухучет и налоги