Бухучет и налоги

Как считается прибыль предприятия при аудите?

Как считается прибыль предприятия при аудите?

Стасян
11.09.2010 - 00:08
В Августе был приход денежнх средств в кассу 500000-00 из них было отгружено товара на 100000-00, остальные деньги были 100% предоплатой за заказ, который придет позднее. Как правильно с точки зрения аудиторской проверки, учитываются данные денежные средства? По отгрузке товара, или при получении денежных средств, за него в кассу?
Аудитор говорит, что 400000-00 будут зачтены в расчет прибыли, только после отгрузки товара покупателю. Хотя данные средства уже давно получены и израсходованы.
Существуют ли, какие-либо нормативные акты, либо законы, регламинтирующие данную ситуацию?
Буду очень благодарен за ответы, т.к. от результата зависит моя з/п.
К списку тем 1 > К списку тем

Интересные темы

buhbubuh.ru
01.10.2020 - 17:07
Смотри также:
Страхование жизни сотрудника....Как оприходовать?
Вопрос про подпись ТН и актов, а также можно ли увеличить стоимость материала на стоимость доставки
совместительство и пособие по беременности и родам

Re: Как считается прибыль предприятия при аудите?

Irbis
1 - 11.09.2010 - 05:08
мдя ... аудитор прав.
система налогообложения хоть какая ?

Re: Как считается прибыль предприятия при аудите?

Ходок
2 - 11.09.2010 - 05:15
ПБУ 9/99 "Доходы организации".
Аванс - не выручка.

Re: Как считается прибыль предприятия при аудите?

Irbis
3 - 11.09.2010 - 05:58
(2) Объяснить смысл ПБУ людям, которые 400,000 аванса хреначат в кассу, забыв
про лимит расчетов налом - задача, думаю, не из легких ...

Re: Как считается прибыль предприятия при аудите?

Стасян
4 - 11.09.2010 - 08:53
1 - упрощенка. доход минус расход. 2 - благодарю. всё понятно. Непонятно только одно: деньги ведь в кассу пришли, и налог я с них заплачу! а при расчете рентабельности приход денег, по предоплате, получается, не учитывается, а расход на налог учитывается! или я вообще все неправильно понимаю? просвятите, пожалуйста!

Re: Как считается прибыль предприятия при аудите?

Стасян
5 - 11.09.2010 - 08:57
3 - безнал. не так выразился. вопрос не в этом, а в расчете рентабельности. поясните, пожалуйста, если я что то не так понимаю! спасибо!

Интересные темы

buhbubuh.ru
01.10.2020 - 17:07
Смотри также:
Какая сумма доходов ограничивает применение УСН
ОСНО и ЕНВД выплаты работникам
ИП на УСН 6% По НДФЛ отчитываться надо?

Re: Как считается прибыль предприятия при аудите?

Irbis
6 - 11.09.2010 - 09:02
(4) (5) Уплата налога с аванса - это уплата налога с аванса. Положено так по
НК РФ.
Но прибыли тут нет и быть не может. Вы товар не отгрузили - завтра покупатель
откажется от поставки и потребует вернуть аванс. И вернете. И будет
реализация 100, а не 500. А Вам уже с 500 бонусы начислили. Не бывает так.

Re: Как считается прибыль предприятия при аудите?

Стасян
7 - 11.09.2010 - 10:25
Ну и, пошел возврат! не вопрос! возврат может и через пол года пройти! и что? т.е. 400000, которые пришли, это воздух? Я спрашиваю не о бонусах, а о том, почему при расчете рентабельности за конкретный месяц, расходы на уплату налога с конкретно суммы 400000 учитываются, а приход этих денег, нет! вот, что меня интересует! т.е. денег не пришло, а расходы выросли! разве это правильно?

Re: Как считается прибыль предприятия при аудите?

Irbis
8 - 11.09.2010 - 11:36
(7) Ответ на вопрос "Почему" - "по НК РФ". А объяснять подробно - 2 страницы
текста. Учите матчасть!

Re: Как считается прибыль предприятия при аудите?

Стасян
9 - 11.09.2010 - 13:54
8 - не уловил. при чём тут НК, и расчет рентабельности? Ну да ладно. Буду разбираться. Благодарю за пояснения!

Re: Как считается прибыль предприятия при аудите?

Ходок
10 - 11.09.2010 - 14:00
Стасян - аванс - это по-сути ЗАЙМ - то есть деньги, полученные в долг под обещание поставить товар. А потому это и не выручка. Эдак наберешь долгов 10000000000000000000 и будешь кричать что ты самый богатый?

Re: Как считается прибыль предприятия при аудите?

Стасян
11 - 11.09.2010 - 16:03
10 - Да согласен! меня другое интересует! почему при расчете рентабельности учитывается в расходы налог, который я заплачу, с суммы, которую я получил в счет предоплаты! не логично как то. тогда и налог этот учитывать не надо! Ну я понял, что это не вариант...

Re: Как считается прибыль предприятия при аудите?

Джордж
12 - 11.09.2010 - 16:08
(11)какая-то логика в ваших словах есть, но на практике такой учет достаточно сложен.
Вообще не даром при УСН бухучет не ведут, т.к. прибыль для целей налогообложения уж сильно отличается от прибыли для целей бухучета.

Re: Как считается прибыль предприятия при аудите?

Стасян
13 - 11.09.2010 - 17:15
12 - благодарю, за пояснения!

Re: Как считается прибыль предприятия при аудите?

Ходок
14 - 11.09.2010 - 17:50
да потому что налог - уже реально понесенный расход.

Re: Как считается прибыль предприятия при аудите?

Irbis
15 - 11.09.2010 - 20:30
ИМХО (11), наконец-то разъяснивший нам, об чем речь, прав. Или мы, господа,
в расчете рентабельности юзаем форму 2, то есть не включаем в нее ни
авансы, ни все исчисленные с них налоги, либо уж тогда давайте аванс в
доходы включать.
 
(14) АФ, чегой-то с тобой? Налог (НДС, да и УСН тоже) - в принципе не
расход. Налог с аванса (как НДС, так и УСН) - не "уже понесенный", а
"условно понесенный" расход - вернешь аванс, снимешь с начисления и
уплаченный с него налог.
Ну вот подумай - на ОСН авансы не включаем в доход, но и НДС с них тоже в
расход не включаем...
 
ЗЫ: Вообще, вопрос теоретический, на практике, если автор не увольняется в
ближайшее время, то в будущем произойдет следующее: или отгрузят товар под
аванс (и начислят автору премию с этих 400), либо аванс вернут (и снимут с
расходов исчисленный налог, пересчитав премию автору). То, что это будет
скоро - однозначно, покупатель тоже не дурак - пульнуть 400,000 и сидеть
без товара и без денег в носу ковырять.

Re: Как считается прибыль предприятия при аудите?

Ходок
16 - 12.09.2010 - 06:15
Ага, только вот об основополагающем принципе забыли: "Проявлять большую готовность к отражению расходов и обязательств, нежели доходов и активов..."
Этот принцип закреплен как у нас, так и в МСФО.
То есть если расход возможен даже в принципе мы обязаны его отражать. Доходы отражаем только когда они реально получены.

Re: Как считается прибыль предприятия при аудите?

Irbis
17 - 12.09.2010 - 07:17
Этот принцип не относится к налогам с оборота никоим образом.

Re: Как считается прибыль предприятия при аудите?

Ходок
18 - 12.09.2010 - 08:01
С хрена ли? Налог то начислен - значит расход имеет место.
Возврат налога в следующем периоде лишь изменит сумму налога начисленного следующего периода.
Какому это признаку расхода начисленный налог не соответствует (по ПБУ или IFRS)?

Re: Как считается прибыль предприятия при аудите?

Irbis
19 - 12.09.2010 - 09:08
(18)
А) НДС с аванса - это расход или нет?
Б) Если речь идет про рентабельность, давай мыслить не общими определениями
ПБУ, а экономическими категориями. Ну отгрузили товара на 100 себестоимостью
90. Прибыль - 10 (пренебрежем накладными расходами). А если при этом еще
поступил аванс 100, а с него 15% налог - 15, считаем как? Убыток 5? Ерунда же
получается...

Re: Как считается прибыль предприятия при аудите?

Ходок
20 - 12.09.2010 - 09:25
Да, и впрямь - это не расход, а обязательство. Так что и впрямь налог прибыль не уменьшает.

Re: Как считается прибыль предприятия при аудите?

Инкубат
21 - 13.09.2010 - 05:39
Ничего не понимаю, какая прибыль, какой аудит бухучета при УСН? Ну, проверить налоговый учет, но при чем здесь рентабельность? может, вас аудиторы разводят на повышенную оплату?

Re: Как считается прибыль предприятия при аудите?

Суровый Бух
22 - 13.09.2010 - 08:16
(21) Цель аудита не в проверке налогового учета, а в составлении мнения о финотчетности. А это уже из законодательства о БУ.

Re: Как считается прибыль предприятия при аудите?

Н и к
23 - 13.09.2010 - 08:17
после "о" слово достоверности кажись должно быть если память не изменяе.

Re: Как считается прибыль предприятия при аудите?

Суровый Бух
24 - 13.09.2010 - 08:20
(23) Неее, именно "вообче". На какой бумаге составлялась, чьи там корявые подписи, шо за жирное пятно на второй странице 5-го приложения... :))

Re: Как считается прибыль предприятия при аудите?

Н и к
25 - 13.09.2010 - 08:27
та у меня в дипломе читыре стоит по аудиту и все из-за проглатывания этого слова достоверности.

Re: Как считается прибыль предприятия при аудите?

АДИМ
26 - 13.09.2010 - 08:50
307-ФЗ, ст.1:
3. Аудит - независимая проверка бухгалтерской (финансовой) отчетности аудируемого лица в целях выражения мнения о достоверности такой отчетности.

Re: Как считается прибыль предприятия при аудите?

Суровый Бух
27 - 13.09.2010 - 09:04
гы. стоило надрываться?;)

Re: Как считается прибыль предприятия при аудите?

АДИМ
28 - 13.09.2010 - 09:16
(27) :-)
К списку тем 1 > К списку тем
Тема закрыта и находится в архиве.
Но Вы можете начать новую тему.
« Какие документы нужны при продаже свежего мяса в магазине? Чек ККМ к корешку ПКО. »
© 2009—2010 Бухучет и налоги