Бухучет и налоги

НДС - раздельный учет?

НДС - раздельный учет?

Брухо
30.04.2009 - 07:47
 Торговая организация опт-ОСНО  и розница-ЕНВД. В 1 квартале закупили товар (летний ассортимент)как правильно расчитать НДС:
1. От выручки за 1 квартал (счет 90.1)
2. От себестоимости (счет 90.2)
3. Как прописано в учетной политике.
При дальнейшей торговле (торговать будем все лето немного дозакупая)можно (нужно) делать перерасчет по факту торговли.
К списку тем К списку тем

Интересные темы

buhbubuh.ru
14.05.2024 - 17:38
 Смотри также:
Пришли деньги 50.1 Дб - 76.5 Кр Как выписать аванс?
Рассчёты при ИП
ТСЖ

Re: НДС - раздельный учет?

kselya9
1 - 30.04.2009 - 08:29
 Вам надо вести два разных счета,где бы учитывалось опт и розница.И по мере реализации опта у вас будет виден НДС-реализованный,а поступивший надо будет отсматривать самим.Конечно кропотливая работа.НДС реализованный вы увидите в ОСВ сч.90.3.

Re: НДС - раздельный учет?

sbs d e
2 - 30.04.2009 - 08:33
 в доп.1: делаете анализ реализации опт и розница (пропорция к общей выручке) и в соответствии с этой пропорцией возмещаете НДС по закупке

Re: НДС - раздельный учет?

Брухо
3 - 30.04.2009 - 11:32
 Подажи опт и розница ведутся на раздельных субсчетах но разделить входящий НДС сразу нет возможности т.к. не знаю как будет продан товар. Я сделала расчет именно пропорция опта к общей выручке,(сч.90.1) но сомневаюсь наценка на товар в рознице больше хотя оптом товара (по колличеству) продано больше поэтому НДС на розницу распределился больше. Может правильнее расчитывать пропорцию опт/розница по себестоимости товара (сч.90.2)Розничная выручка больше в сумме.

Re: НДС - раздельный учет?

Брухо
4 - 04.05.2009 - 08:09
 Вопрос аудиторам или опытным бухгалтерам.

Re: НДС - раздельный учет?

елэна
5 - 04.05.2009 - 12:47
 Как прописано в учетной политике, но kselya9 прав в такой ситуации нужно вести раздельный учет. Возмещаете весь НДС, а по мере реализации товара в розницу, будете его востанавливать Если вы будете возмещать НДС в процентном отношении, то вам это будет не выгодно, но все зависит от того, что вы указали в учетной политике, если в процентном отношении, то так и нужно делать (ст.170,ст.171 НК)

Интересные темы

buhbubuh.ru
14.05.2024 - 17:38
 Смотри также:
Ведение учета командировочных расходов
Лизинг.
ИП и платежи
К списку тем К списку тем

Добавить новое сообщение

Ваше имя:
Тема сообщения:
Сообщение:
« Безвозмездное поступление при УСН НДС как налоговый агент »
© 2009—2010 Бухучет и налоги