Бухучет и налоги

Поясните по налогам, пожалуйста.

Поясните по налогам, пожалуйста.

USD
27.10.2009 - 09:46
На примере:
Мы будем работать ООО на ОСНО
1. Нам залатили за товар 100 т.р.
2. Мы купили товар за 50 т.р.
Сколько налогов мы должны заплатить гос-ву? При условии, что больше никаких операций за квартал не было.
К списку тем 1 > К списку тем

Интересные темы

buhbubuh.ru
01.12.2021 - 07:18
Смотри также:
ЕНВД и УСНО
ИП и декрет
Штраф в Пенсионном фонде . кто сталкивался?

Re: Поясните по налогам, пожалуйста.

АДИМ
1 - 27.10.2009 - 10:03
А зарплата? А расходы на доставку? А содержание склада? А общехозяйственные расходы? А кской товар (ставка НДС)?
На абстрактный вопрос можно и ответ абстрактный дать - много.

Re: Поясните по налогам, пожалуйста.

USD
2 - 27.10.2009 - 10:15
18% ставка НДС. Зарплату можно начислять с разницы (50т.р.), просто как в данном случае максимально минимизировать налоговые отчисления?
То есть, показать прибыль или же всё пустить в оплату зарплаты или ещё как-то не знаю, вот поэтому и спросили!
Никаких хоз.расходов не будет, т.к. они все без НДС, а доставки и склада нет и не надо, всё напрямую покупателю идёт, а поставщик нам выставляет цену с доставкой до адресата. Будет только то, что я написал. Нам оплатили с НДС 18% - 100 т.р., мы заплатили 50 т.р. с НДС 18% за этот товар. Осталось 50 т.р. (всякие РКО не беру во внимание, это уже детали. Мне достаточно грубого подсчёта.)

Re: Поясните по налогам, пожалуйста.

USD
3 - 27.10.2009 - 10:17
Вот сколько процентов с этих 50 т.р. нужно заплатить гос-ву и как это сделать законно меньше? То есть выплатить себе 49500 рублей зарплаты или же показать прибыль ООО, а зарплату начислить минимально, скажем 5 т.р.? Мне надо минимизировать максимально. В ООО один учредитель.

Re: Поясните по налогам, пожалуйста.

АДИМ
4 - 27.10.2009 - 10:36
1) НДС "входящий" = 7 627 руб. (50 000*18/118), НДС "исходящий" = 15 254 руб. (100 000*18/118). Итого НДС к уплате в бюджет = 7 627 руб. (15 254 - 7 627).
2) Если зарплата 25 000 руб., то ЕСН = 25 000 * 26% = 6 500 руб. (в т.ч. фед.бюджет = 1 500 руб., ПФ = 3 500 руб., ФСС = 725 руб., ФФОМС = 275 руб., ТФОМС = 500 руб.).
3) Взносы на обязательное страхование от несчастных случаев = 50 руб. (условно 1 класс).
4) А также НДФЛ из зарплаты = 3 250 руб.
3) Транспорта нет, основных фондов нет, земли нет.
4) Итого прибыль = (100 000 - 15 524) - (50 000 - 7 254) - 25 000 - 6 500 - 50 = 10 180 руб.
И налог на прибыль = 2 036 руб. (10 180 * 20%)

Re: Поясните по налогам, пожалуйста.

USD
5 - 27.10.2009 - 12:04
то 4
Спасибо огромное за детальный просчёт:
Есть несколько вопросов:
1. Как правильно понимать - НДС "входящий" и НДС "исходящий"? Т.е. исходящий это тот, что ты должен заплатить гос-ву, тот который тебе оплатил покупатель? Мы просто называли входящим, в данном случае - 15254р., а исходящм 7627р. Это неправильно?
2. Значит с этим ЕСН зарплату такую платить не выгодно получается, так? Проще тогда начислить 5 т.р. зарплаты и остальное в прибыль поставить ООО и заплатить всего 20% с прибыли, так?
По общему выводу наличных в этом случае получается с 50 т.р. - 10180р.+25000 р. зарплата = 35180 рублей. - налог на прибыль 2036р. = 33144р. а это 66,288% и 33,712 % налогов, так?
А, если начислить зарплату 5000 рублей, то поолучается следующее:
1.  НДС "входящий" = 7 627 руб. (50 000*18/118), НДС "исходящий" = 15 254 руб. (100 000*18/118). Итого НДС к уплате в бюджет = 7 627 руб. (15 254 - 7 627).
2.Зарплата 5000, ЕСН=5000*26%= 1300 руб.(Сколько в ФБ, сколько ФСС, ФФОМС не знаю процентное соотношение, укажите пожалуйста.) Но итоговой цифры это не меняет.
3. Взносы на обязательное страхование от несчастных случаев = 50 руб. (условно 1 класс).
4. НДФЛ 13% = 650 руб.
5. Транспорта нет, основных фондов нет, земли нет.
6. Итого прибыль = (100 000 - 15 524) - (50 000 - 7 254) - 5000 - 1300 - 50 = 35180 руб.
7. Налог на прибыль 20% - 7076 руб.
ИТОГО: 35180-7076 = 28104 руб. - 56,21 % - чистые деньги, налоги составили 43,79 %.
У меня, вроде получилось, что большую зарплату начислять более выгодно, правильно поссчитал? Там ещё и деньги под зарплату обналичивать в банке под более низкий процент, мелочь, но тоже деньги. Проверьте, пожалуйста расчёт.

Интересные темы

buhbubuh.ru
01.12.2021 - 07:18
Смотри также:
ЕНВД. ИП не подал заявление на ЕНВД
заверяется ли нотариусом паспорта учредителей при регистрации ООО
Уредители перевели имущество ООО на другую фирму, не рассчитавшись по зарплате с сотрудниками.

Re: Поясните по налогам, пожалуйста.

USD
6 - 27.10.2009 - 12:09
1. При зарплате 25000 рублей - конечная сумма = 33144 руб., налоги составили 33,71%.
2. При зарплате 5000 рублей = 28104 руб., налоги составили 43,79%.
__________________________________________________________________________
В этом случае можно зарплату начислять и выплачивать на всю свободную сумму, тем самым уменьшая прибыль организации, практически до нуля, оставить там 500 рублей прибыль, а остальное всё в зарплату. С этим проблем не будет, это же законно? Есть ещё какие-то законные минимизации налогов? Можно в почту, буду признателен. 12rf12@mail.ru

Re: Поясните по налогам, пожалуйста.

АДИМ
7 - 27.10.2009 - 12:27
1) входящий - это выставленный продавцом в счет-фактуре и уплаченный ему НДС, исходящий - это исчисленный с реализации НДС.
2) по ЕСН выгода может быть в целом в течение года - поскольку есть прогрессия (с ростом зарплаты снижаются ставки).
На маленькую зарплату есть ограничения - ст.133.1 Трудового кодекса.
3) с дивидендов (распределяемой чистой прибыли) начисляется НДФЛ по ставке 9%
4) ставки ЕСН в этом году (при зарплате до 280 000 р.): ФБ - 6%, ПФ - 14%, ФСС - 2,9%, ФФОМС - 1,1%, ТФОМС - 2%
5) зарплату платить "когда какую хочу" нельзя - см. ТК РФ

Re: Поясните по налогам, пожалуйста.

USD
8 - 27.10.2009 - 12:32
изменение к посту 5 и 6
Забыл в первом случае вычесть НДФЛ 3250 руб.
1. При зарплате 25000 рублей - конечная сумма = 29894 руб., налоги составили 40,21%.
2. При зарплате 5000 рублей = 28104 руб., налоги составили 43,79%.
___________________________________________________________________________
 
Примерно одинаково получается, но наращивать прибыль предприятия тоже, наверное не интересно, т.к., чтобы этими деньгами распоряжаться, как своими личными их тоже надо, наверное выплатить учредителю, как дивиденды или ещё как-то? Выплата дивидендов учредителю, наверное не понижает налогооблагаему базу на прибыль, т.к. они платятся с чистой прибыли предприятия, с которой уже уплачено 20% налога на прибыль? Поясните этот момент, пожалуйста.
А вот зарплатой, распоряжайся как тебе угодно, это уже чистые деньги физ.лица, правильно?

Re: Поясните по налогам, пожалуйста.

USD
9 - 27.10.2009 - 12:38
то 7
5) зарплату платить "когда какую хочу" нельзя - см. ТК РФ
 
А можно здесь подробнее, т.к. знаю есть минимально рекомендованная зарплата в каждом округе, но в пределах этих рамок платить разве нельзя какую хочу? Какие статьи почитать в ТК? Будем признательны за указание на них.
 
4) ставки ЕСН в этом году (при зарплате до 280 000 р.)
 
Это в месяц имеется ввиду, правильно? А, если больше, то ставка уменьшается?

Re: Поясните по налогам, пожалуйста.

USD
10 - 27.10.2009 - 12:40
+9
есть минимально рекомендованная зарплата в каждом округе
Имелось ввиду в каждом регионе, крае, городе.

Re: Поясните по налогам, пожалуйста.

АДИМ
11 - 27.10.2009 - 12:51
5) Размер зарплаты - это элемент трудового договора и штатного расписания. Потому - величина более-менее стабильная. Увеличивать (изменять) ее возможно за счет премий, на что нужен соответствующий локальный акт работодателя (Положение о премировании).
Ст.133.1 ТК РФ и Трехстороннее соглашение в Краснодарском крае предприсываю устанавливать зарплату не ниже прожиточного минимума.
См. также ст.ст. 57, 129 - 158 ТК РФ.
6) 280 000 р. - это нарастающим итогом с начала года. Свыше 280 000 -ставки меньше.

Re: Поясните по налогам, пожалуйста.

АДИМ
12 - 27.10.2009 - 12:56
(10) согласно ст.133.1 ТК РФ размер минимальной заработной платы (сейчас - 5 610 р. для трудоспособного населения согласно постановлению главы администрации Краснодарского края от 05.8.2009 г. N 666) является обязательным на территории Краснодарского края

Re: Поясните по налогам, пожалуйста.

USD
13 - 27.10.2009 - 13:03
то 12
Спасибо, понял! Тогда только премированием, бонусами всякими и т.д., это как-то меняет налоговую нагрузка, тот же ЕСН, если это премия, а не зарплата? А сколько была минимальная по краю в том году? Подскажите, пожалуйста.  

Re: Поясните по налогам, пожалуйста.

АДИМ
14 - 27.10.2009 - 13:07
(13) Премия по Положению о премировании - тоже зарплата. Соответственно - на нее начисляется ЕСН.
В прошлом году прожиточный минимум изменялся с 4 105 р. до 4 691 р.

Re: Поясните по налогам, пожалуйста.

USD
15 - 27.10.2009 - 13:58
то 14
Спасибо, всё доходчиво объяснили. Удачного Вам дня.
К списку тем 1 > К списку тем

Добавить новое сообщение

Ваше имя:
Тема сообщения:
Сообщение:
« ИП на УСНО открыл гостиницу ЕНВД при открытии ООО »
© 2009—2010 Бухучет и налоги