Бухучет и налоги

Нужна помощь в расчете авансовых платежей по налогу на прибыль

Нужна помощь в расчете авансовых платежей по налогу на прибыль

missinred
22.03.2010 - 09:47
До 2008г. у предприятия был убыток. Начиная с 1 квартала 2009г. - прибыль, а следовательно нужно рассчитывать и платить авансовые платежи. Но тут возникла куча вопросов. Согласно НК:
1. Сумма еж\мес ав\платежа, подлежащего уплате в первом квартале, равна сумме еж\мес ав\платежа, подлежащего уплате в последнем квартале пред\периода. Т.е. в 1 кв. авансовые платежи мы не начисляем.
2.  Сумма еж\мес ав\платежа, подлежащего уплате во втором квартале, принимается равной 1\3 суммы ав\платежа, исчисленного за первый отчетный период т.г. Т.е. у меня нет этих самых авансовых платежей? Или в расчет берется начисленный в 1-ом квартале налог на прибыль?
3. Далее аналогичная ситуация и с начислениями на 3й и 4й кварталы. Для расчета авансовых платежей берется начисленный налог на прибыль???
Я что-то совсем запуталась... Помогите, пожалуйста.
 
И еще один вопрос: в уточненной декларации за 2 квартал, полугодие и 9 месяцев я должна дублировать все данные декларации (доходы, расходы, налог на прибыль) + сумму авансовых платежей  или  только суммы авансовых платежей указывать?
К списку тем К списку тем

Интересные темы

buhbubuh.ru
27.05.2022 - 06:52
Смотри также:
А в каком законе сказано, что надо обязательно начислять ЗП при ведении деятельности?
Оформление счет - фактуры.
ИП в ООО

Re: Нужна помощь в расчете авансовых платежей по налогу на прибыль

maney
1 - 22.03.2010 - 10:15
1.В 1кв.2009г. авансовые платежи по стр.290 и  в разрезе бюджетов равны налогу на приб.9 мес.-6 мес.за 2008г., т.е. те, что попадают на авансы в 4 кв.
2.Во 2 кв. авансовые платежи=налогу на прибыль за 1 кв.
3.В 3 кв.=налог на при.6 мес.-1 кв.
4.Уточненные расчеты заполняются полностью.

Re: Нужна помощь в расчете авансовых платежей по налогу на прибыль

missinred
2 - 22.03.2010 - 10:31
maney, огромное спасибо!
К списку тем К списку тем

Добавить новое сообщение

Ваше имя:
Тема сообщения:
Сообщение:
« Наемные работники у ИП Компенсация за неиспользованный отпуск.....расчет при декрете и отпуске по уходу за ребенком »
© 2009—2010 Бухучет и налоги