Бухучет и налоги

ООО, УСН-15, Декларация

ООО, УСН-15, Декларация

Одна сатана
26.03.2010 - 11:31
1кв: Д=10000 МинНалог=100 Р=8000 Ав1=(10000-8000)х0.15=300>100, к уплате 300
2кв: Д=1000  МинНалог=110 Р=2000 Ав2=(11000-10000)х0.15=150>110, к уплате 150-300=0
3кв: Д=1000 МинНалог=120 Р=1000 Ав3=(12000-11000)х0.15=150>120, к уплате 150-300=0
4кв: Д=1000 МинНалог=130 Р=4000 Ав4=(13000-15000)х0.15<130, к уплате 130-300=0
 
получается за год должен быть уплачен минимальный налог = 130, а авансовым платежом за 1 квартал перечислено 300
как правильно заполнить декларацию за год?
К списку тем 1 > К списку тем

Интересные темы

buhbubuh.ru
14.06.2021 - 06:05
Смотри также:
Банк вызвал для проверки кассовой книги.
ГПД с мастером маникюра
Списание денежных средств на 84 счет

Re: ООО, УСН-15, Декларация

Одна сатана
1 - 26.03.2010 - 11:38
т.е. получается налог к возмещению, а в декларации этого как бы и не видно. как получить возмещение налога? или как его учитывать в следующем году?

Re: ООО, УСН-15, Декларация

Н и к
2 - 26.03.2010 - 12:00
Вам наверное сюда   https://buhbubuh.ru/thread288.html

Re: ООО, УСН-15, Декларация

Одна сатана
3 - 26.03.2010 - 12:20
2-Н и к > т.е. действия налогоплательщика дальнейшие какие? письмо в налоговую на зачёт части авансового платежа в счёт уплаты минимального налога?

Re: ООО, УСН-15, Декларация

Н и к
4 - 26.03.2010 - 12:23
Если честно, сам бы в такой ситуации в налоговую сходил попытался пообщаться с сотрудиками, подкрепивщись ссылками на НПА и арбитраж.

Re: ООО, УСН-15, Декларация

Н и к
5 - 26.03.2010 - 12:25
А дальше уже по ходу решил, как действовать) бывает на встречу идут.

Интересные темы

buhbubuh.ru
14.06.2021 - 06:05
Смотри также:
Звонок из налоговой
Значение К1 и К2
Как правильно оформить взнос учредителя в УК?

Re: ООО, УСН-15, Декларация

maney
6 - 26.03.2010 - 14:19
Вам следовало заполнить строку 070, т.е. налог к уменьшению в сумме 170

Re: ООО, УСН-15, Декларация

АДИМ
7 - 26.03.2010 - 14:44
Условие изложено с методическими ошибками - мин.налог по итогам отчетных периодов не исчисляется, и отчетные периоды - не кварталы, доходы и расходы отражаются нарастающим итогом.
Следовало:
1кв: Д=10000 Р=8000 Ав1=(10000-8000)х0.15=300, к уплате 300 (строка 030 декларации)
полугодие: Д=11000 Р=10000 Ав2=(11000-10000)х0.15=150, к уплате 150  
(строка 040 декларации)
9 мес.: Д=12000 Р=11000 Ав3=(12000-11000)х0.15=150, к уплате 150 (строка 050 декларации)
год: Д=13000 Р=15000 Ав4=(13000-15000)х0.15, к уплате =0 (прочерк в строках 060 и 260 декларации)
Налог к уменьшению = 150 (строка 070)
МинНалог=(13000х0,01)=130 (строка 270 и 090).

Re: ООО, УСН-15, Декларация

АДИМ
8 - 26.03.2010 - 14:50
(6) Исходя из порядка заполнения декларации, зачет авансов в счет мин. налога не возможен.
Только - по заявлению в ИФНС.

Re: ООО, УСН-15, Декларация

Одна сатана
9 - 28.03.2010 - 12:07
8-АДИМ > а где написано что минимальный налог по итогам отчетных периодов не исчисояется?

Re: ООО, УСН-15, Декларация

Одна сатана
10 - 28.03.2010 - 12:16
8-АДИМ > лично мне кажется что отчетная форма на расчет и уплату налога никак влиять не должна, она лишь отражает результаты расчёта. налог при УСН уплачивается один! авансовые платежи сами по себе говорят только о том что налог перечисляется авансом и никаких оснований для отказа в их принятии у налоговой быть не может. то что у налоговой проблемы с распределением налога по бюджетам - это не проблемы налогоплательщиков.
имхо.
 
я когда читал решения суда по ссылкам из (2) сначала долго ржал, только когда дочитал, понял из-за чего налоговая кипишует. но к налогоплательщику это не имеет никакого отношения - он всё перечислил.

Re: ООО, УСН-15, Декларация

Одна сатана
11 - 28.03.2010 - 12:33
Статья 346.21. Порядок исчисления и уплаты налога
...
5. Ранее исчисленные суммы авансовых платежей по налогу засчитываются при исчислении сумм авансовых платежей по налогу за отчетный период и суммы налога за налоговый период
...

Re: ООО, УСН-15, Декларация

Одна сатана
12 - 28.03.2010 - 12:59
7-АДИМ > спасибо, что ткнули насчёт минимального налога в отчетные периоды, нашёл:
 
Статья 346.18. Налоговая база
...
6. Налогоплательщик, который применяет в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, уплачивает минимальный налог в порядке, предусмотренном настоящим пунктом.

 
Сумма минимального налога исчисляется за налоговый период в размере 1 процента налоговой базы, которой являются доходы, определяемые в соответствии со статьей 346.15 настоящего Кодекса.
 
а дальше вот не понятно
 
Минимальный налог уплачивается в случае, если за налоговый период сумма исчисленного в общем порядке налога меньше суммы исчисленного минимального налога.
 
т.е. за год налог получился 0, и даже если авансовые платежи были 300 надо всё равно уплатить минимальный налог?
далее
 
Налогоплательщик имеет право в следующие налоговые периоды включить сумму разницы между суммой уплаченного минимального налога и суммой налога, исчисленной в общем порядке, в расходы при исчислении налоговой базы, в том числе увеличить сумму убытков, которые могут быть перенесены на будущее в соответствии с положениями пункта 7 настоящей статьи.
...
 
т.е. если мы заплатили минимальный налог, хотя налог исчисленный в общем порядке = 0, то на сумму этого минимального налога мы не можем уменьшить налог следующего года, а можем только принять его в расходы, для уменьшения базы налога - нехило так подъ...ли законодатели, да?
а про авансы вообще ни слова, т.е. "заплатил налоги и спи спокойно". вообще зачипись.
 
так что ли у нас в стране бизнес делается, я правильно понимаю?

Re: ООО, УСН-15, Декларация

Одна сатана
13 - 28.03.2010 - 13:08
ну и как бы всё это не может наводить на мысль о зачёте аванса в счёт минимального налога, имхо.

Re: ООО, УСН-15, Декларация

АДИМ
14 - 29.03.2010 - 09:43
(10,13) Согласен с Вами, что авансовые платежи должны засчитываться в счет уплаты минимального налога. Но форма декларации и Минфин этого сделать не позволяют (Минфину на Президиум ВАС РФ плевать). Я потому и писал в (8), что такой зачет придется делать по письму и ждать от ИФНС результата...
К списку тем 1 > К списку тем
Тема закрыта и находится в архиве.
Но Вы можете начать новую тему.
« Сдаем 2 НДФЛ. Платежи за загрязнение окр.среды »
© 2009—2010 Бухучет и налоги