Бухучет и налоги

Неотраженная реализация

Неотраженная реализация

Banana
15.09.2010 - 07:18
Добрый день, самопроверкой было обнаружено, что в 4 кв. 2009 не прошла 1 реализация на очень крупную сумму. На НДС это не отразилось, так как НДС по 0 ставке, но на выручку повлияло, соответственно на налог на прибыль и т.д. и т.п. В общем это обнаружилось сейчас. Как мне отразить сейчас эту реализацию?
К списку тем 1 > К списку тем

Интересные темы

buhbubuh.ru
28.09.2020 - 04:29
Смотри также:
Возврат НДС из бюджета
ЕНВД. Оказание бытовых услуг юр. лицам.
Можно ли получить налоговый вычет и вернуть сумму НДФЛ при покупке автомобиля?

Re: Неотраженная реализация

Пух
1 - 15.09.2010 - 07:26
0-Banana >п. 1 ст. 81 НК РФ При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик обязан внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию в порядке, установленном ст. 81 НК РФ.

Re: Неотраженная реализация

Banana
2 - 15.09.2010 - 07:51
это в налоговом учете, а в бухгалтерском?

Re: Неотраженная реализация

Н и к
3 - 15.09.2010 - 07:54
а в бухгалтерском учете недавно появилось ПБУ22 погуглите

Re: Неотраженная реализация

Banana
4 - 15.09.2010 - 08:14
оно вступает в силу с годовой бух. отчетности за 2010 год. Но инфу спасибо.

Re: Неотраженная реализация

Н и к
5 - 15.09.2010 - 08:35
в бухучете периодом обнаружения ошибки, через 91 счет.

Интересные темы

buhbubuh.ru
28.09.2020 - 04:29
Смотри также:
Сдача оборудования в аренду у ИП
Неотраженная реализация
Расчет по экологии за 3 квартал

Re: Неотраженная реализация

Banana
6 - 15.09.2010 - 09:05
это до н.г.? в свтуплением ПБУ 22 согласно п. 9 (наш вариант) через 84 счет.

Re: Неотраженная реализация

Banana
7 - 15.09.2010 - 09:13
Простите мою настойчивость... Какие должны быть проводки?
Д 62 К 91.01 - отражен доход(выручка) от продажи
Д    К 10,41 - отражена себестоимость проданных товаров? или какой проводкой списать материалы и товары?
Д 19.07 К19.03 - НДС 0%

Re: Неотраженная реализация

Пух
8 - 15.09.2010 - 09:27
7-Banana >На 91 соответственно.)
А прибыль доначислить не хотите?)

Re: Неотраженная реализация

Banana
9 - 15.09.2010 - 09:34
конечна хотим :-)

Re: Неотраженная реализация

Н и к
10 - 15.09.2010 - 09:48
перед подачей декларации не забудьте налог доплатить и пени, а то штраф будет.

Re: Неотраженная реализация

Banana
11 - 15.09.2010 - 10:01
Спасибо, не забудем, но штраф будет в любом случае, уже вынесено решение о выездной налоговой проверке. А если нарушения выявлены в период проверки, то штраф нам грозит в любом случае.  :-(
 
Тогда последний вопрос. Сейчас я делаю реализацию с вышеуказанными бух. проводками, убираю все налоговые проводки и рисую их в декабре 2009. Так?

Re: Неотраженная реализация

Пух
12 - 15.09.2010 - 10:07
11-Banana >эээ.. тогда смысл самим париться? Что Вы сами начислите, что Вам инспектор доначислит ту же сумму.

Re: Неотраженная реализация

Banana
13 - 15.09.2010 - 10:08
ну, вроде как мы не хотели, мы сами исправимся...

Re: Неотраженная реализация

Н и к
14 - 15.09.2010 - 10:09
но штраф будет в любом случае, уже вынесено решение о выездной налоговой проверке. о начале проверки? акта не было?
на все 100 не уверен, но можете попытаться подать исправительную и уплатить пени и налог может и штрафов избежите.

Re: Неотраженная реализация

Пух
15 - 15.09.2010 - 10:13
14-Н и к >Если вынесено решение о проведении проверки, то штраф будет, даже если все и оплачено.

Re: Неотраженная реализация

Пух
16 - 15.09.2010 - 10:14
13-Banana >Проверяющим нужны суммы. Исправите эту - будут искать что-то другое. Делаем выводы.)

Re: Неотраженная реализация

Н и к
17 - 15.09.2010 - 10:21
15) выдал желаемое за действительное.

Re: Неотраженная реализация

Пух
18 - 15.09.2010 - 10:25
17-Н и к >Бывает.)

Re: Неотраженная реализация

Виктoр
19 - 15.09.2010 - 15:10
0-Banana >не прошла 1 реализация на очень крупную сумму
Все ни как не пойму: как вы такое могли пропустить? Если сумма такая крупная. Не уж то совсем не смотрели что подаете?

Re: Неотраженная реализация

Banana
20 - 17.09.2010 - 05:21
19-Виктoр > просто на НДС сумма не влияла, там НДС по ставке 0%, вот ее и промухали.

Re: Неотраженная реализация

Пух
21 - 17.09.2010 - 05:42
20-Banana >А прибыль Вы не любите считать, да?)
К списку тем 1 > К списку тем
Тема закрыта и находится в архиве.
Но Вы можете начать новую тему.
« Повышение зарплаты декретнице У кого есть реквизиты по уплате взносов в ФСС на материнство ТФ №4 »
© 2009—2010 Бухучет и налоги