Агентский договор и НДС.

sbs d e

06.05.2009 - 10:28

В аренде офис. На нас лежит обязанность по договору самостоятельно начислить и уплатить НДС. Когда возникает право на возмещение этого НДС (зависит ли это от факта оплаты НДС, от времени оплаты НДС, или вообще - от времени начисления НДС)?

Интересные темы

buhbubuh.ru

26.04.2024 - 14:43

Смотри также:
Звонок из налоговой - почему у Вас за 2008 год убыток, принесите документы
Экология. Справка о производственной деятельности природопользователя...
Как налоговая относится к взаимозависимым лицам и кто вообще к ним относится.

Re: Агентский договор и НДС.

Джордж

1 - 06.05.2009 - 10:34

Я так понял аренда госимущества у вас.
//
Возмещается НДС по факту и времени оплаты

Re: Агентский договор и НДС.

sbs d e

2 - 06.05.2009 - 11:34

Правильно поняли.
Т.е., если я в мае заплатила за май, начислила себе этот НДС в мае (сама себе выписываю сч-ф?), то за май и возникает право на возмещение?
Теперь по проводкам (Спасибо Вам за терпение! :))
Дт26,44,91 Кт60 = отражена стоимость аренды за м-ц
Дт19 Кт76-5 = по выписанной мною сч-ф начисляю НДС
Дт76-5(??)Кт 51 = уплачен НДС
Дт68 Кт19 = возмещаю себе НДС
ТАК??

Re: Агентский договор и НДС.

Джордж

3 - 06.05.2009 - 11:42

Проблема может быть с возмещением НДС в вашем случае, т.к. вы его уплачиваете за счет собственных средств, а не удерживаете у арендодателя

Re: Агентский договор и НДС.

sbs d e

4 - 06.05.2009 - 11:46

То есть? Поясните? Я с агентскими договорами ранее не сталкивалась.В договоре на аренду ведь оговорено, что мы должны самостоятельно начислить и уплаить НДС.

В декларации по НДС указывать в разд.2 стр.090,110 и разд.3 стр.310?

Re: Агентский договор и НДС.

pit4er

5 - 06.05.2009 - 11:47

2-sbs d e >
В идеале должно быть вот так
Дт 26,44,91 Кт 60
Дт 19       Кт 60
Дт 60       Кт 68 удержан НДС у арендодателя
Дт 60       Кт 51 уплачена арендная плата (за минусом удержанного НДС)
Дт 68       Кт 51 уплачен НДС
Дт 68       Кт 19 принят к вычету НДС

3-Джордж > Никакой проблемы не будет. (с 1 января не важно за счет каких средств был уплачен НДС агентом)

Интересные темы

buhbubuh.ru

26.04.2024 - 14:43

Смотри также:
Можно ли сумму налога ЕНВД (3 кв.) уменьшить на сумму взносов в ПФР за сентябрь, уплаченных в октябре?
НДС за первый квартал
проценты по займу, как расчитать предельную величину

Re: Агентский договор и НДС.

sbs d e

6 - 06.05.2009 - 11:51

pit4er, спасибо Вам за отзывы! Мне Ваши проводки тоже больше нравятся. Только вот в акте сверки они будут путать "сверщиков"
А насчет строк в декларации по НДС?

Re: Агентский договор и НДС.

sbs d e

7 - 06.05.2009 - 11:54

pit4er, а еще пжл-та, загляните на тему про ПБУ 18/02. Я так и не разобралась. У многих своя версия. Но в основном - никто про счет 09 не заикается....
При закрытии м-ца нужно ведь ставить галочку на закрытие временных разниц, не так ли?

Re: Агентский договор и НДС.

sbs d e

8 - 06.05.2009 - 12:06

Скажите пжл-та, а оплата именно за аренду (без НДС) непосредственно арендодателю - обязательное условие для возмещения НДС? Я так понимаю, что нет. Только ОПЛАТА НДС, да?

Re: Агентский договор и НДС.

pit4er

9 - 06.05.2009 - 12:07

6,7-sbs d e > Это не мои проводки, а плансчетовские)
Строку 110 заполнять ни трэба (т.к. её заполняют те, кто конфискат продает, или ин. юр. лицам ТРУ реализует).
В разделе 3 не только стр. 310, но и 340 и 350 (360). При этом данные из стр. 350 переносятся в стр. 050 раздела 1.

Re: Агентский договор и НДС.

pit4er

10 - 06.05.2009 - 12:08

8-sbs d e > Скажите пжл-та, а оплата именно за аренду (без НДС) непосредственно арендодателю - обязательное условие для возмещения НДС?
Это вообще не условие. Условие это сч/ф и оплата НДС в БЮДЖЕТ.

Re: Агентский договор и НДС.

sbs d e

11 - 06.05.2009 - 12:44

pit4er, ну спасибочки большое.

"В разделе 3 не только стр. 310, но и 340 и 350 (360). При этом данные из стр. 350 переносятся в стр. 050 раздела 1. " - Заставили улыбнуться. Неужели такое впечатление произвожу?? :((

Re: Агентский договор и НДС.

pit4er

12 - 06.05.2009 - 13:04

11-sbs d e >
Заставили улыбнуться. Неужели такое впечатление произвожу?? :((

Иногда лучше перебдеть, чем недобдеть )http://i.smiles2k.net/big_smiles/super_smilies057.gif[/url]

Re: Агентский договор и НДС.

sbs d e

13 - 06.05.2009 - 13:08

pit4er, :)))
у меня к Вам вопрос на темке про все то же ПБУ "остывает"...

Re: Агентский договор и НДС.

sbs d e

14 - 07.05.2009 - 06:27

НДС отражаю только в книге покупок, правильно?
---------------------------------------------------
Утро вечера мудренне??

Ваше имя:
Тема сообщения:
Сообщение:

Бухучет и налоги

Агентский договор и НДС.