Бухучет и налоги

налог на прибыль проводки...

налог на прибыль проводки...

knu
25.05.2009 - 10:27
Закрытие месяца : Условный расход по налогу на прибыль... Проводки Дт99.2. Кт 68.4.2 Что это значит... Спасибо... Буду ждать...
К списку тем К списку тем

Интересные темы

buhbubuh.ru
26.09.2020 - 05:42
Смотри также:
открываем магазин, нужна ли касса при ЕНВД.
Знатокам отношений с Белоруссией. Подскажите, пожалуйста
Камеральная проверка при возврате НДС из бюджета

Re: налог на прибыль проводки...

калиф
1 - 26.05.2009 - 08:19
Это значит, что бухгалтерский финансовый результат с ф.2 по строке 140 умножается на ставку налога на прибыль 20%

Re: налог на прибыль проводки...

sbs d e
2 - 26.05.2009 - 10:29
А условный доход тогда что?

Re: налог на прибыль проводки...

YAGO
3 - 27.05.2009 - 06:19
условный расход(доход) по налогу на прибыль - это бухгалтерская налогооблагаемая прибыль(убыток)* ставку налога на прибыль.
а почитать ПБУ18 никак не получается?

Re: налог на прибыль проводки...

sbs d e
4 - 27.05.2009 - 06:53
Я так и поняла, когда читала ПБУ 18. Но когда смотрю в ОСВ, то начинаю путаться, что такое счета 99.2.1 и с99.2.2? Арифметически не могу понять откуда эти цифры получаются.
Если это возможно, попробуйте пояснить, пжста

Re: налог на прибыль проводки...

YAGO
5 - 27.05.2009 - 07:10
Это, конечно, надо понимать, но 1С сама сделает нужные проводки...и убыток поставит на 09 (если по НУ у вас тоже убыток) - чтоб занулить 68-й.
99.2.1 - активный счёт (расходы) - используется когда по БУ у вас прибыль (положительная цифра в стр. 140 ОПУ - прибыль до налогообложения и равно этой самой прибыли до налогообложения умножить на ставку налога на прибыль)
99.2.1 - пассивный счёт (доходы) - это когда по БУ у вас убыток
Далее счёт 99 корректируется до получения чистой прибыли в корреспонденции со сч. 99.2.3 - постоянные разницы.
А счёт 68 уж корреспондирует с 09 и 77...тут всё взаимосвязано

Интересные темы

buhbubuh.ru
26.09.2020 - 05:42
Смотри также:
По уволенным весит минус...
Решение учредителей. Приказ о назначении на должность директора филиала.
Налог на землю, помогите заполнить декларацию!

Re: налог на прибыль проводки...

sbs d e
6 - 27.05.2009 - 07:18
Со сч.99.2.3 вопросов нет. Это можно арифметически проверить (постоянные разница на ставку налога).
А вот сч.99.2.1 и 99.2.2 меня ставят в тупик. Вот прикинула за 4 м-ца: бух. прибыль до налогообложения - убыток. Налоговая тоже. Но тем не менее по сч.99.2.1 стоит цифра в дт и по счету 99.2.2 тоже стоит цифра по кт, которая сформированна при операции закрытии м-ца. Просто тупо доверять программе? С радостью, если б разик поняла, откуда беруться цифры, чтобы потом уже не возвращаться к этому....
К списку тем К списку тем
Тема закрыта и находится в архиве.
Но Вы можете начать новую тему.
« Как вернуть неправильно перечисленные деньги ? Утверждена новая форма отчетности в ПФР »
© 2009—2010 Бухучет и налоги