Бухучет и налоги

Как списать безнадежную дебиторку?

Как списать безнадежную дебиторку?

LENTA
10.07.2009 - 07:42
 Мы оплатили поставщику материалы, а документов он не предоставил. И никогда не предоставит, ну вот так получилось. На 60 счете висит дебиторка, и никаких оснований списать ее ни в какие расходы по 25 главе нет и не будет, материалы совсем НЕ ОТНОСЯТСЯ К ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ, и на 60 счете держать ее смысла нет.
Как корректно составить проводки и какие нужны документы по списанию ее в расходы, не уменьшающие налогооблагаемую базу?
К списку тем 1 > К списку тем

Интересные темы

buhbubuh.ru
25.04.2024 - 18:01
 Смотри также:
Куда перечислять ОПС и мед.страх за 2009 год
И снова имущественный вычет и НДФЛ
Суточные и оплата такси при командировке

Re: Как списать безнадежную дебиторку?

maney
1 - 10.07.2009 - 07:56
 После 3 лет, в связи с истечение срока исковой давности.

Re: Как списать безнадежную дебиторку?

LENTA
2 - 10.07.2009 - 08:13
 (1) Как корректно составить проводки и какие нужны документы по списанию ее в расходы, не уменьшающие налогооблагаемую базу?

Re: Как списать безнадежную дебиторку?

maney
3 - 10.07.2009 - 08:55
 Договор, счет, платежное поручение.
Дт91.2 Кт60

Re: Как списать безнадежную дебиторку?

LENTA
4 - 10.07.2009 - 09:24
 Даже если не уменьшает базу по налогу на прибыль, к примеру, мы оплатили платье от Валентино для директрисы, все равно ждать 3 года?

Re: Как списать безнадежную дебиторку?

LENTA
6 - 14.07.2009 - 06:30
 Прежде чем задать вопрос, мы изучили Консультант. Про такие "ненужные" расходы ничего не нашли, либо проводки по ПБУ 18/02, которое мы не применяем.

Интересные темы

buhbubuh.ru
25.04.2024 - 18:01
 Смотри также:
Можно ли применить стандартные вычеты, если на предыд. работе не применены?
Изменения к постановлению № 914. Так что же изменилось?
возврат переплаты от налоговой

Re: Как списать безнадежную дебиторку?

pit4er
7 - 14.07.2009 - 06:48
 6-LENTA > Вы своему контрагенту за МПЗ погасили задолженность? Он Вам МПЗ фактически поставил?

Re: Как списать безнадежную дебиторку?

LENTA
8 - 14.07.2009 - 08:22
 (7) Да, оплатили авансом.
    Да, фактически поставил. Но мы их даже не приходовали как неотфактурованную поставку.

Re: Как списать безнадежную дебиторку?

pit4er
9 - 14.07.2009 - 08:44
 8-LENTA > Ага, всетаки неотфактуровку не оформили (так я и думал)! Тогда, что б не привлекать внимание ждете 3 года, затем инвентаризация, затем списание, после пьянка. )
Если выкупят (способы не спрашивайте - не скажу), что МПЗ фактически оприходованы и списаны, могут на эту сумму НДС накрутить (пп. 2 п. 1 ст. 146 НК РФ). Короче, ждите 3 года.

Re: Как списать безнадежную дебиторку?

LENTA
10 - 14.07.2009 - 11:46
 (9) Вобщем, если мы поняли правильно, то
 
1)в случае наличия документов на платье:
Д60 К51
Д10 К60
Д19 К60
Д68НДС К19
Д91(не принимаемые) К10
Д91 К68НДС
Если ПБУ 18/02: Д99 К68НП
Если без ПБУ 18/02 Д99 К91 (не принимаемые)
 
2) в случае отсутствия документов и без оформления неотфактурованной поставки, если не выкупят (или в случае отсутствия поставки) - наш пример:
Д60 К51
через 3 года:
Д91(не принимаемые) К60 (в том числе НДС?)
Если без ПБУ 18/02 Д99 К91 (не принимаемые)
пьянка
 
правильно?
 
3) а если отфактуровать?

Re: Как списать безнадежную дебиторку?

pit4er
11 - 14.07.2009 - 12:10
 10-LENTA > Д91(не принимаемые) К60 (в том числе НДС?) Именно в том числе.
 
3) а если отфактуровать?
Практически соответствует варианту 1.
Только не Д68/НДС К19, а Дт 91 Кт19.
 
И самый главный вопрос: "Кто сносил платье?". )))

Re: Как списать безнадежную дебиторку?

LENTA
12 - 14.07.2009 - 13:02
 pit4er, СПАСИБО!
Кое-что прояснилось!
А платье сносила примерно та же персона, которая у Остера в присутствии Слюника нашла 6 пусиков))))
Да, кстати, а если в варианте (3) на платье было написано наименование работодателя этой персоны, нанесены его логотип и товарный знак, то
Д26 К60
Д19 К60
Д91(не принимаемые) К19?

Re: Как списать безнадежную дебиторку?

LENTA
13 - 14.07.2009 - 13:04
 Пардон,
Д10 К60
Д19 К60
Д26 К10
Д91(не принимаемые) К19?

Re: Как списать безнадежную дебиторку?

pit4er
14 - 14.07.2009 - 13:11
 12-LENTA > Неужели Мряка сносила? А сколько раз за это время у Вас начал умирать от зависти Слюник? )
 
Д26 К60
Без счета 10 не обойтись однако.
 
Д91(не принимаемые) К19?
Именно. Сч/ф от контрагента у Вас ведь нет. А неотфактуровка не освобождает от его получения.

Re: Как списать безнадежную дебиторку?

pit4er
15 - 14.07.2009 - 13:13
 13-LENTA > Этот пост не заметил, потому Без счета 10 не обойтись однако зачеркиваем.

Re: Как списать безнадежную дебиторку?

LENTA
16 - 14.07.2009 - 13:54
 (14) ПАСИБА!
А в нашей задачке Слюник действительно несколько раз пострадал, но не только от зависти, а в основном от того, что Мряка забила его за безобразное отношение к документам!))))))

Re: Как списать безнадежную дебиторку?

АДИМ
17 - 15.07.2009 - 06:50
 А насчет НДФЛ у Вас никаких мыслей не возникало?

Re: Как списать безнадежную дебиторку?

LENTA
18 - 15.07.2009 - 10:01
 (17) Думаем так:
 
в варианте 1) да;
в варианте 2) нет, т.к. прихода не было, ничего не передавалось, дохода работник не получал и облагать нечего;
в варианте 3) да;
а при условиях поста (12), если платье передается в собственность Мряки, кроме НДФЛ еще и ЕСН, ПФ и НС и ПЗ, а если остается в собственности организации - никаких зарплатных налогов.
 
Согласны?

Re: Как списать безнадежную дебиторку?

АДИМ
19 - 15.07.2009 - 10:10
 Я в отпуске. Пусть ПитЧер думает... :-)

Re: Как списать безнадежную дебиторку?

pit4er
20 - 15.07.2009 - 10:47
 19-АДИМ > OFF /// День добрый, АДИМ!!! Как там на Урале? По дому не соскучились? )))
 
18-LENTA > Я думаю АИДМ хочет сказать, что платьеце вещь такая, что его кто конкретный занашивает, а это уже НДФЛ.

Re: Как списать безнадежную дебиторку?

Суровый Бух
21 - 15.07.2009 - 11:03
 и я ненароком влезу:)
(18) а если остается в собственности организации - никаких зарплатных налогов. - дык, Вы - телекомпания? Фирма по организации торжеств? Дом моды? У вас оно стоит на балансе и вы можете его предоставть проверяющим? Вряд-ли. Тогда как вы обоснуете экономически приобретение платья для целей фирмы? имхо, НДФЛ светит по полной программе.

Re: Как списать безнадежную дебиторку?

LENTA
22 - 15.07.2009 - 12:07
 (20, 21)
Например, мы -
1) торговая фирма, проводящая промакции и участвующая в выставках, и сотрудники, участвующие в этих акциях, одеваются в форменную одежду с рекламным логотипом, тем самым привлекая интерес потребителей к продукции;
2) служба безопасности гипермаркета во время выполнения профессиональных обязанностей, одежда позволяет идентифицировать принадлежность работника к службе охраны организации (в целях беспрепятственного осуществления ими полномочий и наибольшей эффективности выполнения их работы);
3) ресторан (где вообще рекомендовано использование форменной одежды в силу п. 1.4 Типовой инструкции по охране труда для официанта)
и т.п.
Если все это в собственности организации, после увольнения сотрудника одежда сдается на  склад. То есть одежда выдается для осуществления работниками трудовых обязанностей, а доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, в данном же случае у работника не возникает экономической выгоды.
 

Re: Как списать безнадежную дебиторку?

Суровый Бух
23 - 15.07.2009 - 12:11
 (22)Гы, и какая связь вышеперечисленного  с платье от Валентино для директрисы?;)))

Re: Как списать безнадежную дебиторку?

pit4er
24 - 15.07.2009 - 12:22
 22-LENTA > Ув. автор, Вы очень странно дозируете нас информацией. Я уже не понимаю, мы конкретную ситуацию разбираем или чисто гипотетическую?
Я боюсь очередного поста от Вас, а вдруг Вы скажите, что на самом деле ваша контора завод ЖБИ и купили фактически нижнее бельё для слесаря-фрезеровщика Ивана Дулина )))

Re: Как списать безнадежную дебиторку?

LENTA
25 - 15.07.2009 - 13:15
 М-да, чегой-то мы честных людей от сурьезной работы отвлекаем своими гипотетическими платьями?)))))))
На самом деле мы разбирали конкретную ситуацию, но ее, благодаря безграничной любезности pit4erа, прояснили (или нам показалось, что прояснили)) уже после поста(11), и то уже в нескольких вариантах, поскольку ситуация сама по себе неоднозначная.
А дальше уже стали разбирать и подобные варианты, вынуждены признать, , Остапа понесло....))) Но мы честно везде писали "к примеру", "примерно", "например", даже на задачник намекнули!!!
А почему именно платье от Валентино - это чтобы подчеркнуть "ненужность" расходов, что они априори не уменьшают базу по НП, т.к.  очень хотелось прямо сейчас избавиться от этого сальдо и мы искренне предполагали, что это имеет какое-то значение.
И, несмотря на то, что второй абзац (24) также был недалек от истины))), ответы на интересующий нас вопрос мы практически получили, за что и еще раз ОГРОМНОЕ СПАСИБО всем, кто участвовал!
Очень бы хотелось обсудить с вами и реальную ситуацию безо всяких аллегорий, но, увы, она слишком запутанная и индивидуальная, чтобы быть интересной для обсуждения на этом форуме.  
К списку тем 1 > К списку тем

Добавить новое сообщение

Ваше имя:
Тема сообщения:
Сообщение:
« Стоимость оприходования материалов, СФ в валюте, ТН в рублях Экспорт в Беларусь - отказ в вычете по НДС. »
© 2009—2010 Бухучет и налоги