Бухучет и налоги

Опытные бухгалтеры, помогите исправить ошибку.

Опытные бухгалтеры, помогите исправить ошибку.

mi lena
21.09.2010 - 18:26
Согласно уч.политике трансп. расходы до нашего склада включается в себе-ть товара проводкой Д 41 К 60.
Ситуация такая!
25.05 товар оприходован, 01.06 сделана отгрузка себестоимость товара списалась без суммы трансп. расходов, и после отгрузки 04.06 ошибочно были оприходованы трансп.расходы по этом товару проводкой Д 41 К 60, например, в сумме 1 000 р. и сумму НДС приняла к возмещению Д 19 К 60 152 р., и получилось , что сумма оприх-х тран. расходов 848 р. зависла на конец 2 квартала по по Д 41 счета. И естественно отразилась в балансе по стр. 214 как товары для перепродажи.
Как исправить эту ошибку 3 кварталом, не правя 2 квартал с учетом того, что НДС 152 р. был принят в 2 квартале!
Поучите новичка исправлять косяки бухгалтерские по проводкам, пожалуйста!!!
К списку тем 1 > К списку тем
Google Adsense

Re: Опытные бухгалтеры, помогите исправить ошибку.

Джордж
1 - 21.09.2010 - 19:23
Ну спишите эти 848 рублей на какой-нибудь затратный счет. Делов то.

Re: Опытные бухгалтеры, помогите исправить ошибку.

mi lena
2 - 21.09.2010 - 19:38
какой проводкой? с 41?

Re: Опытные бухгалтеры, помогите исправить ошибку.

Джордж
3 - 21.09.2010 - 19:54
(2)ага, ели 3-м кварталом это делать

Re: Опытные бухгалтеры, помогите исправить ошибку.

mi lena
4 - 21.09.2010 - 20:10
т.е. Д 44 К 41. и эти расходы будут уменьшать нал.базу прибыли?

Re: Опытные бухгалтеры, помогите исправить ошибку.

Джордж
5 - 22.09.2010 - 04:05
(4)угу

Re: Опытные бухгалтеры, помогите исправить ошибку.

АДИМ
6 - 22.09.2010 - 04:50
На мой взгляд, правильнее было бы:
Дт 41 Кт 60 и Дт 90 Кт 41 на сумму 848 руб.
Просто вдогонку основной стоимости товара...

Re: Опытные бухгалтеры, помогите исправить ошибку.

mi lena
7 - 22.09.2010 - 05:15
6-АДИМ >еще раз и поподробней!!!

Re: Опытные бухгалтеры, помогите исправить ошибку.

АДИМ
8 - 22.09.2010 - 05:25
Ошибка была в неполном определении стоимости товара. Ошибка допущена в пределах одного года. Потому - просто допроводим сумму так, как было бы правильно изначально.

Re: Опытные бухгалтеры, помогите исправить ошибку.

mi lena
9 - 22.09.2010 - 05:33
Дт 41 Кт 60 на сумму тр.расходов была сделана во 2 квартале, и теперь Дт 90 Кт 41 делать в 3 квртале?

Re: Опытные бухгалтеры, помогите исправить ошибку.

Н и к
10 - 22.09.2010 - 05:44
да и для бухучета и для налогообложения в 3 квартале.

Re: Опытные бухгалтеры, помогите исправить ошибку.

mi lena
11 - 22.09.2010 - 05:50
10-Н и к >Блин, ну это ж не коректно!!! По логике отгрузка ведь была раньше, чем начисления транс.расходоа на Дт 41!!!

Re: Опытные бухгалтеры, помогите исправить ошибку.

Н и к
12 - 22.09.2010 - 05:56
mi lena
0 - 21.09.2010 - 22:26 Как исправить эту ошибку 3 кварталом, не правя 2 квартал
Ваш вопрос?
что не корректно?

Re: Опытные бухгалтеры, помогите исправить ошибку.

mi lena
13 - 22.09.2010 - 05:59
12-Н и к >Некорректно второй раз списывать себестомость!!!

Re: Опытные бухгалтеры, помогите исправить ошибку.

Н и к
14 - 22.09.2010 - 06:00
Может конечно Вас вот этот вопрос беспокоит:
 
mi lena
0 - 21.09.2010 - 22:26 с учетом того, что НДС 152 р. был принят в 2 квартале!

 
так НДС трогать не надо, возместили во 2 квартале и правильно возместили.

Re: Опытные бухгалтеры, помогите исправить ошибку.

Н и к
15 - 22.09.2010 - 06:03
(13) не второй раз списываете, а так досписали чуть чуть так не запрещено делать.

Re: Опытные бухгалтеры, помогите исправить ошибку.

mi lena
16 - 22.09.2010 - 06:08
15-Н и к > НДС я поняла, что трогать не надо. Спасибо за уточнение!!! а почему не запрещено, где об этом почитать?

Re: Опытные бухгалтеры, помогите исправить ошибку.

Н и к
17 - 22.09.2010 - 06:33
http://www.audit-it.ru/articles/account/reporting/a5/41086.html там в таблице есть ссылки на НПА почитайте их.

Re: Опытные бухгалтеры, помогите исправить ошибку.

mi lena
18 - 22.09.2010 - 06:40
это я уже 30 раз перечитала и знаю!!! естетственно правильнее сдать уточненку за полгода по прибыли, но во-первых, там пойдет возмещение большое достаточно, во-вторых, не хочу просто сдавать уточненку!

Re: Опытные бухгалтеры, помогите исправить ошибку.

Н и к
19 - 22.09.2010 - 06:42
не то Вы совсем читали про уточненку по прибыли.

Re: Опытные бухгалтеры, помогите исправить ошибку.

Н и к
20 - 22.09.2010 - 06:48
ст.54 НК
Налогоплательщик вправе провести перерасчет налоговой базы и суммы налога за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, также и в тех случаях, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога.  

Re: Опытные бухгалтеры, помогите исправить ошибку.

mi lena
21 - 22.09.2010 - 06:56
Вам и не нужно будет править 2-ой квартал в бухгалтерском учете. Нет такого понятия как корректировочный баланс или что-то типа этого. В б/у в 3-м квартале траспортные расходы спишутся записью Д44 К41.
Что касаемо налогового учета... Если у вас метод начисления то...
согласно Статьи 272 гл 25 НК РФ, Расходы, принимаемые для целей налогообложения... признаются таковыми в том отчетном (налоговом) периоде, к которому они относятся. Расходы 2-го квартала у вас не были учтены в декларации налога на прибыль. Согласно Статья 81 НК РФ ч. 1, при обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации недостоверных сведений, а также ошибок, не приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик вправе внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию.
 

Re: Опытные бухгалтеры, помогите исправить ошибку.

mi lena
22 - 22.09.2010 - 06:58
20-Н и к > Вот мне еще так посоветовали!!!

Re: Опытные бухгалтеры, помогите исправить ошибку.

Н и к
23 - 22.09.2010 - 07:00
налогоплательщик вправе внести, а не обязан внести исправления в налоговую декларацию.

Re: Опытные бухгалтеры, помогите исправить ошибку.

mi lena
24 - 22.09.2010 - 07:03
Т.е. я могу выбрать хочц ли я сдать уточненку сдать за 2 кв. или внести изменения в 3 кв. и спокойно спать дальше после сдачи прибылии за 9 мес.

Re: Опытные бухгалтеры, помогите исправить ошибку.

Н и к
25 - 22.09.2010 - 07:06
в налоговом учете да, а в бухгалтерском периодом обнаружения ошибки.

Re: Опытные бухгалтеры, помогите исправить ошибку.

mi lena
26 - 22.09.2010 - 07:24
окей! спасибо!!! Я думала, что обнаружения косяка за прошлый квартал мы ОБЯЗАНЫ сдать уточненку!!

Re: Опытные бухгалтеры, помогите исправить ошибку.

Н и к
27 - 22.09.2010 - 07:27
если косяк привел к занижению суммы налога то обязаны.

Re: Опытные бухгалтеры, помогите исправить ошибку.

mi lena
28 - 22.09.2010 - 07:41
27-Н и к >Все поняла, очень благодарна!
К списку тем 1 > К списку тем
Тема закрыта и находится в архиве.
Но Вы можете начать новую тему.
« Экология Уголок потребителя (Общепит) »
© 2009—2010 Бухучет и налоги
В основу сайта был положен архив форума «Бухучет и налоги»