Бухучет и налоги

Агентские договоры с ндс и без

Агентские договоры с ндс и без

iri3645
21.10.2010 - 10:42
Мы, агент на УСН. Заключили агентские договоры с 5-ю принципалами, но 1 - с НДС сумма 40 000( в т.ч НДС 6 101,7 руб), остальные без НДС – сумма 220 000руб(без НДС). Надбавили 8% и выставили единый счет покупателю от своего имени на сумму  280 800руб. А что с НДС делать не знаем, подскажите пожалуйста. По идее, если принципал выставляет НДС, то и мы на всю свою сумму выписываем счет-фактуру. а вот если много принципалов, а счет должен быть обязательно один….
Согласно п. 24 Правил ведения журналов учета получ и выст счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по НДС, утвержденных Пост Прав РФ от 02.12.2000 N 914, комиссионеры (агенты), осуществляющие реализацию товаров (работ, услуг) от своего имени, должны выставлять счета-фактуры на имя покупателя, а реквизиты этих счетов-фактур передавать комитентам (принципалам). Данный порядок выставления счетов-фактур следует применять также комиссионерам (агентам), перешедшим на УСН (Письмо УФНС России по г. Москве от 03.07.2006 N 18-11/3/57740@)
К списку тем 1 > К списку тем
Google Adsense

Re: Агентские договоры с ндс и без

Пух
1 - 21.10.2010 - 10:49
Письмо Минфина 04.02.2010 N ШС-22-3/85@.
Письма УМНС России по г. Москве от 27.08.2004 N 24-11/55682, от 08.05.2007 N 19-11/042197

Re: Агентские договоры с ндс и без

iri3645
2 - 21.10.2010 - 13:28
Во всех письмах говорится, только1 принципал = 1 покупатель. А что делать когда 5 принципалов с разным налогооблажением=1 покупатель. Совсем запуталась. Вот в письме Минфина РФ от 13.03.2009 N 03-07-09/09 говорится, что при получении агентом оплаты в счет предстоящей поставки товаров счет-фактуру на эту оплату покупателю выставляет агент, а принципал выдает агенту счет-фактуру, в котором отражены показатели счета-фактуры, выставленного агентом покупателю.
Покупателем оплачено 280 800руб, соответственно я должна выставить счет-фактуру на сумму 42 833,90руб или на сумму НДС одного принципала 6 101,7руб.?
ПОМОГИТЕ

Re: Агентские договоры с ндс и без

Пух
3 - 21.10.2010 - 13:35
С принципалами отдельные же договора?

Re: Агентские договоры с ндс и без

Пух
4 - 21.10.2010 - 13:36
И зачем Вам принципал выставляет счет-фактуру? Если вы ему оказываете услуги.)

Re: Агентские договоры с ндс и без

iri3645
5 - 21.10.2010 - 13:48
с каждым принципалом отдельный агентский договор. Мне выставляет счет принципал за свой товар, услуги, я накручиваю агентское вознаграждение 8% и счет на общую сумму выставляю покупателю. Получив деньги от покупателя, возвращаю по счету принципалу, оставив себе свои 8% как доход. Принципал на мое имя выставляет акт и счет-фактуру на полученную сумму, а я покупателю выставляю акт и счет-фактуру на общую сумму. Но как быть когда одни с ндс, а другие без? счет-фактуру на какую сумму?

Re: Агентские договоры с ндс и без

Кубанское PRO
6 - 21.10.2010 - 15:50
циркус. вы выставляете счет-фактуру на сумму своего вознаграждения. все остальные действия вызовут большой интерес налоговых органов. если нет реализации нет и счета-фактуры

Re: Агентские договоры с ндс и без

Пух
7 - 21.10.2010 - 22:14
5-iri3645 >Не прочла.. Вы про товар. Я тут в услугах закопалась просто.)

Re: Агентские договоры с ндс и без

iri3645
8 - 22.10.2010 - 06:24
6-Кубанское PRO > я на усн, как может быть ндс на моё вознаграждение?
7-Пух > разницы нет, товар это или услуга, принцип один и тот же.

Re: Агентские договоры с ндс и без

iri3645
9 - 22.10.2010 - 09:19
Помогите

Re: Агентские договоры с ндс и без

Суровый Бух
10 - 22.10.2010 - 09:26
только раздельное выставление сч/ф.

Re: Агентские договоры с ндс и без

iri3645
11 - 22.10.2010 - 11:24
Мой дорогой Суровый Бух, получается что покупателю я выставляю
1)акт + счет-фактуру на сумму 43 200(40 000 от принципала + 8%вознаграждение), ф т.ч. ндс 6 589,83руб
2)акт на сумму 237 600 без ндс
Итого актов на сумму 280 800, как нам заплатили
Но если наименование услуги должно быть одно "Рекламное обеспечение банка в заседании 01.10.10". как его разделить на 2 акта. Или не имеет значения, что одинаково?
Очень Вам благодарна....

Re: Агентские договоры с ндс и без

Кубанское PRO
12 - 22.10.2010 - 14:36
выставляете покупателю сумму с ндс. возвращаете все это с ндс поставщику. выставляете ему свою сф без ндс на вознаграждение

Re: Агентские договоры с ндс и без

Пух
13 - 25.10.2010 - 05:39
11-iri3645 >Вы не оказываете услуг по рекламному обеспечению.

Re: Агентские договоры с ндс и без

iri3645
14 - 25.10.2010 - 05:44
Суровый Бух помогите!!!!!

Re: Агентские договоры с ндс и без

iri3645
15 - 25.10.2010 - 11:11
!

Re: Агентские договоры с ндс и без

Суровый Бух
16 - 25.10.2010 - 20:53
А с чего вы взяли, что у вас будет только один или два акта? Договоров-то пять...
Имхо, раздельный учет по каждому агентскому договору. Иначе, это похоже на банальную перепродажу услуг(вы оказываете одну услугу путём привлечения нескольких исполнителей), и соответственно налоги со всего оборота, а не с вознаграждения.

Re: Агентские договоры с ндс и без

iri3645
17 - 26.10.2010 - 11:58
Огромное Вам человеческое С п а с и б о !
Значит, если мне принципал выставил счет-фактуру на сумму 40 000, в т.ч НДС 6 101,70 руб. Я выставлю покупателю счет-фактуру на сумму 43 200, в т.ч НДС 6 589,83 руб. Так?

Re: Агентские договоры с ндс и без

Суровый Бух
18 - 26.10.2010 - 12:01
Именно так. По остальным продажам(агентским договорам) тоже отдельные доки.

Re: Агентские договоры с ндс и без

Суровый Бух
19 - 26.10.2010 - 12:16
+18 Только принципал вам выставляет сч/ф с точно такими же показателями, как в вашей сч/ф. А то, что вы назвали "счет-фактуру на сумму 40 000, в т.ч НДС 6 101,70 руб" называется акт(накладная) на передачу товара вам на реализацию без всяких сч/ф.

Re: Агентские договоры с ндс и без

KD_Lok_Hidra
20 - 27.10.2010 - 06:12
потом  выставляется акт на услуги на сумму 3200 без ндс., интересно а кто  тогда платит ндс в сумме 488,13?

Re: Агентские договоры с ндс и без

KD_Lok_Hidra
21 - 27.10.2010 - 06:34
может тогда так?
40000 в тч ндс 6101,70 накладная  от принципала, накладная покупателю на сумму 43776 в т ч ндс 6677,69( из них 3200(вознаграждение) и принципал платит разницу вбюджет  ндс 576 р.

Re: Агентские договоры с ндс и без

KD_Lok_Hidra
22 - 27.10.2010 - 06:34
ндс точнее 575,99 р

Re: Агентские договоры с ндс и без

iri3645
23 - 27.10.2010 - 07:20
Спасибки!
К списку тем 1 > К списку тем
Тема закрыта и находится в архиве.
Но Вы можете начать новую тему.
« Обременение расчетного счета. Как правильно оформить КС-2? »
© 2009—2010 Бухучет и налоги
В основу сайта был положен архив форума «Бухучет и налоги»